Kto w końcu jest zwolniony?

• wystawiający rachunki (art.87 ordynacji podatkowej)?
• niebędący podatnikami VAT?

Data wystawienia faktur do 15-ego następnego miesiąca - możliwość wystawiania za klientów?

Okres przechowywania w KSeF i konieczność archiwizacji

Faktury w KSeF przechowywanie są tylko przez 10 lat. W przypadku faktur związanych z środkami trwałymi Podatnik musi zarchiwizować te faktury na własną rękę i przechowywać je odpowiednio dłużej.

Do czego potrzebny będzie numer KSeF z e-faktury

• numer KSeF musi być wykazany w deklaracji JPK_VAT zarównow przypadku faktur wystawionych jaki i otrzymanych
• faktury korygujące muszą powoływać się na numer KSeF faktury pierwotnej
• faktura rozliczająca zaliczki / ostatnia faktura zaliczkowa (dopełniająca kwotę zamówienia do 100%) muszą zawierać numer KSeF faktur zaliczkowych
• numer KSeF e-faktury musi być podawany w opisach przelewów od 2027.01.01

Zmiany na fakturze, anulowanie faktury

KSeF nie dopuszcza możliwości edytowania faktury, zmiany są możliwe tylko poprzez wystawienie faktury korygującej a anulowanie faktury jest niemożliwe.

W przypadku wystawienia faktury na błędnego nabywcę należy skorygować fakturę "do zera" a następnie wystawić fakturę na prawidłowego nabywcę.

Noty korygujące

Wprowadzenie KSeF uchyla przepisy dotyczące not korygujących - przestają one funkcjonować.

Czy proforma musi być wystawiona w KSeF?

Nie.

Czy KSeF odrzuci fakturę wystawioną na błędny NIP?

Nie - system nie sprawdza poprawności numerów NIP. W takim przypadku należy skorygować fakturę "do zera" i wystawiać poprawną fakturę.

Czy system weryfikuje błędy rachunkowe?

Nie - system nie oblicza podatku ani nie sumuje kwot. W przypadku błędu rachunkowego należy wystawić odpowiednią e-fakturę korygującą.

Co jeśli klient chce natychmiast otrzymać fakturę "do ręki"

Należy wydać "Potwierdzenie transakcji".

Czy faktury na rzecz kosumentów muszą być wysyłane do KSeF?

Czy faktury do 450,00zł (paragony z NIP) muszą być raportowane w KSeF?

Czy można sprawdzić czy nabywca pobrał fakturę z KSeF?

Nie.

Czy system poinformuje mnie o tym, że wystawiono na moją rzecz fakturę?

Nie - to czy pojawiły się nowe faktury trzeba sprawdzać samodzielnie.

Czy zagraniczny konrahent otrzyma automatycznie fakturę z KSeF?

Nie, kontrahentowi zagranicznemu należy dostarczyć fakturę opatrzoną kodem QR, w uzgodniony z nim sposób.

Czy trzeba wysyłać kontrahentowi numer KSeF faktury?

Nie.

Czy można wskazać na fakturze kliku odbiorców?

Tak, można wskazać kilku odbiorców (np.: faktora). Każdy z odbiorców otrzyma taką fakturę w systemie KSeF.

Czy odbiorca musi akceptować fakturę w KSeF?

Nie. Faktura jest uznawana za otrzymaną w momencie nadania jej numeru KSeF. Tylko w niektórych przypadkach (faktura na rzecz konsumenta bądź kontrahenta zagranicznego) należy ustalić sposób przekazania faktury i jej akceptacji.

Czy mogę udostępnić mój certyfikat KSeF innej osobie?

Nie. Innej osobie, która ma mieć dostęp do KSeF należy przyznać stosowne uprawnienia w MCU. Następnie ta osoba samodzielnie generuje dla siebie certyfikat i posługuje się swoim certyfikatem.

Czy o certyfikat może wystąpić osoba która nie jest uwierzytelniona w KSeF (nie posiada Profilu Zaufanego / Certyfikatu Kwalifikowanego)?

Nie.

Kto może podpisać ZAW-FA?

Osoby uprawnione do rezprezentowania w wymaganej ilości (bezpiecznie wszystkie równocześnie).

Czy pełnomocnik ogólny może podpisać ZAW-FA w imieniu spółki?

Nie.

Faktury VAT RR

Jeżeli rolnik ryczałtowy nie dokona zgłoszenia w KSeF nabywcy uprawnionego do wystawiania faktur VAT w jego imieniu to nabywca nie wystawia faktur VAT RR w KSeF.

Jeżeli rolnik dokona takiego zgłoszenia to wystawianie faktur VAT RR w KSeF staje się dla nabywcy obowiązkowe. Koniecznie trzeba w tej sprawie skontaktować z dostawcami, którzy są rolnikami ryczałtowymi i ustalić stan faktyczny. Dodatkowo należy zweryfikować w MCU czy nie pojawiły się dla nabywcy uprawnienia do wystawiania faktur od takich podmiotów.

Okres przejściowy - korekta do faktury wystawionej poza KSeF?